Согласно этому Федеральному Закону с 31 марта текущего года в ст. 173.1 УК РФ введена уголовная ответственность за образование (создание, реорганизаций) юридического лица через подставных лиц и предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее за собой внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах с наказанием до 5 лет лишения свободы. Закон позволяет облегчить работу следственным органам и им больше нет необходимости доказывать неправомерность использования фирмы «однодневки» с целью проведения незаконных сделок с недвижимостью и финансовыми потоками. Для возбуждения уголовного дела теперь достаточно внесения соответствующим органом в ЕГРЮЛ записи о подставном лице.
Однако существует вероятность, что введение этого закона повысит риски и для добросовестных предпринимателей. Ведь никто не застрахован от того, что, налоговые органы, заметив какие-либо ошибки или не точности в предоставляемых данных, не обвинят его в том, что он участвовал в мошеннических схемах. Поэтому следственным органам при решении вопроса о возбуждении дела необходимо выяснять был ли бизнесмен в сговоре с мошенниками и имел ли преступные цели.
Этот закон должен наложить свой отпечаток и на «номинальных» директоров и их количество сократиться в разы. Ведь не каждый готов понести уголовную ответственность даже получив за это «легкие» деньги, да и перспектива получить отказ при регистрации фирмы со своим реальным участием по причине связанности с фирмой, замешанной в фиктивной деятельности, вряд ли кого-то обрадует.
Введение этого закона не сократит количество вновь регистрируемых фирм, но, вероятнее всего, повысит обязательность директоров и учредителей обществ, поможет обезопасить фирмы от делового контакта с подставными контрагентами.
Источник: Прокуратура Калужской области
Статьи по теме:
Организация расследования преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ
Тактика допроса при расследовании налоговых преступлений
Отдельные проблемы расследования налоговых преступлений
Финансово-экономическая и бухгалтерская экспертиза
Кредитные преступления. Сапожков А. А.
